Regime de caixa e regime de competência: o que significa na construção civil
Esses termos estão ligados aos registros das movimentações financeiras das contas a pagar e a receber. Tendo como referência as datas geradoras dos lançamentos. Ao utilizar os regimes adequadamente, é possível construir demonstrativos de resultados, fluxos de caixa, analisar indicadores financeiros e tomar decisões mais precisas.
Garantir a saúde financeira de uma empresa da construção civil envolve alguns desafios. Como por exemplo analisar o fluxo de caixa e o demonstrativo de resultados da empresa. Dessa forma, compreender a diferença entre o regime de caixa e o regime de competência é essencial para uma boa gestão financeira.
Nos tópicos seguintes, iremos aprofundar neste assunto. Continue a leitura!
Primeiro, o que é regime?
Primeiramente, todas as movimentações financeiras da construtora precisam ser registradas. Isso é o que subsidia relatórios financeiros e análises, assim como pagamento de tributos e prestação de contas com investidores.
Imagine, por exemplo, que você aluga um elevador de cremalheira. Digamos que tal aluguel tem um custo de R$2 mil. É preciso registrar isso — e é aí que o regime (de caixa ou competência) começa a fazer sentido e deve ser usado.
Dessa forma, pense no regime como o registro da sua informação financeira em certo sistema. Isso com o intuito de organizar essa informação para, no futuro, utilizá-la na tomada de decisão. Sem tal registro, as contas da construtora ficariam desorganizadas.
Qual a diferença entre regime de caixa e regime de competência?
Entendido o que é regime é hora de entender que há duas principais formas de efetivá-lo: caixa e competência. O regime de caixa é utilizado para registrar os valores que efetivamente entraram ou saíram do caixa da construtora.
Portanto, é algo mais gerencial. Voltando ao exemplo: caso o pagamento da cremalheira seja para 60 dias, seu aluguel só terá efeito no caixa da construtora em 60 dias. Então, no regime de caixa, efetiva-se seu registro quando se paga o aluguel da cremalheira.
O regime de competência, por sua vez, é algo mais contábil. Significa que o registro será feito na data que gerou o evento contábil, independentemente do seu pagamento. Logo, a mesma cremalheira (que só será paga em 60 dias) será registrada no dia que o contrato for efetivado. Isso é útil para a criação de demonstrativos contábeis.
Resumindo, o regime de caixa preocupa-se em registrar as contas no momento que elas são pagas ou recebidas, isto é: quando efetivamente movimentam o caixa. Já o regime de competência preocupa-se com a data que gerou o evento contábil, não seu pagamento.
Portanto, um outro exemplo para ficar mais claro, é o pagamento da mão de obra. Assim, imagine que a construtora irá pagar o salário de um pedreiro que trabalhou na obra durante o mês de agosto. O pagamento referente ao salário do mês de agosto, deve-se fazer em setembro.
Dessa forma, para um relatório no regime de caixa, visualiza-se o pagamento em setembro, no dia que efetivamente o pagou. Já para um relatório no regime de competência, você verá pagamento no mês de agosto.
Entre regime de caixa e regime de competência, qual utilizar dentro da construtora?
Ambos. Como explicado, o registro de competência tem relevância contábil. Ele subsidia relatórios como o Demonstrativo de Resultados do Exercício (DRE) e o Balanço Patrimonial (BP). Os quais se exigem por lei, além de serem essenciais aos investidores.
Por sua vez, o regime de caixa permite maior organização das contas e a utilização de métricas próximas do cotidiano da empresa. Sendo assim, gera informações suficientes para que o gestor tenha controle de seus recebimentos e pagamentos feitos.
Conclusão
Em conclusão, vimos a importância de se fazer os registros na construtora. Como dito, esses registros financeiros são importantes não apenas para a gestão interna, mas também para expor a potenciais investidores. Além disso, conhecer melhor seus números e resultados auxilia na tomada de decisões mais assertivas.
É importante ressaltar que o acompanhamento das contas, seja por regime de caixa vs competência, deve ser frequente. Para isso, o ideal é contar com softwares de controle financeiro, assim como um escritório contábil eficiente.
O Mais Controle possui diversas funcionalidades voltadas especificamente para a saúde financeira na construção. Dentre elas, é importante destacar:
Pagamentos e Recebimentos
Ferramenta que facilita o controle dos pagamentos e recebimentos da sua empresa e das obras de forma organizada em um único lugar.
Dessa forma, você apropria custos por etapa da obra, emite recibos com 2 cliques e utilize o recurso de anexar arquivos para guardar comprovantes, notas fiscais e boletos de forma segura, junto a cada transação.
Importação de XML de Nota Fiscal de Compra
Solução para a importação de arquivos XML da Nota Fiscal de fornecedore que facilita a entrada nos itens da Nota de forma rápida. Ao final saiba quais materiais e as quantidades gastas por obra.
Conciliação bancária
Importe o arquivo OFX do extrato da sua conta bancária e faça a conciliação do seu banco com os lançamentos do sistema. Mantenha suas contas em dia para ter maior controle do seu financeiro.
Fluxo de Caixa e Resultados
Por fim, monitore a saúde financeira da sua empresa e das suas obras com os relatórios de Fluxo de Caixa e Resultados. Tenha acesso ao extrato detalhado, previsão de entradas e saídas financeiras e Demonstrativo de Resultados pelos regimes de Caixa e Competência. Saiba o lucro real da sua empresa e das suas obras.
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